Welke soorten belasting betaal ik zakelijk?

Als ondernemer krijg je met twee of drie soorten belasting te maken, afhankelijk van de rechtsvorm van je bedrijf: omzetbelasting, inkomstenbelasting en eventueel vennootschapsbelasting. Die laatste is alleen op jouw bedrijf van toepassing als het een besloten vennootschap (BV), naamloos vennootschap (NV), maatschap of coöperatie is. Als je een eenmanszaak hebt (dus ook als je freelancer of ZZP’er bent), krijg je niet met vennootschapsbelasting te maken, dus die laten we hier even buiten beschouwing.

Omzetbelasting

Consumenten betalen belasting over elke aankoop die zij doen. Dit doen ze niet rechtstreeks aan de belastingdienst, maar via jou. De btw (belasting toegevoegde waarde) over jouw dienst of product breng je hen in rekening en draag je vervolgens zelf af aan de Belastingdienst. Datzelfde doe je bij je zakelijke klanten, maar dan met één verschil: zij kunnen de btw die ze aan jou betalen later aftrekken van de omzetbelasting die ze zelf moeten betalen. Je hoeft als ondernemer tenslotte geen btw te betalen over de inkopen die je doet voor je bedrijf.

Voorbeelden van zakelijke inkopen zijn onder andere:

• De grondstoffen van de producten die je maakt
• Werkkleding of beschermend materiaal
• Brandstof of OV-kosten voor zakelijke reizen
• Software die je voor je bedrijf nodig hebt
• Vakinhoudelijke boeken en cursussen
• Een nieuwe website voor je onderneming

De aangifte omzetbelasting doe je per maand, per kwartaal, per jaar of helemaal niet. Wanneer jij de aangifte omzetbelasting moet doen, is afhankelijk van je situatie. In de meeste gevallen zul je van de Belastingdienst een brief krijgen waarin staat wanneer je aangifte moet doen. Wat jouw situatie ook is, zorg dat je je administratie goed op orde hebt. Bewaar alle bonnetjes en facturen van je inkomsten én je uitgaven. Zo maak je het jezelf een stuk makkelijker zodra het tijd is om aangifte te doen.

Aangifte omzetbelasting per maand

Wanneer je elk kwartaal meer dan €15.000 aan btw betaalt, moet je maandelijks aangifte doen.

Aangifte omzetbelasting per kwartaal

De meeste ondernemers zullen eens per kwartaal de aangifte omzetbelasting doen, tenzij er sprake is van de criteria die we hierboven of hieronder noemen.

Aangifte omzetbelasting per jaar

Hoef je jaarlijks minder dan €1.883 aan omzetbelasting af te dragen? Dan volstaat een jaarlijkse aangifte. In dit geval kan het interessant zijn om deel te nemen aan de kleineondernemersregeling (KOR).

Geen aangifte omzetbelasting

Sinds 2020 is de KOR veranderd. Wanneer je een jaarlijkse omzet van minder dan €20.000 verwacht, kun je aan deze regeling deelnemen. Je hoeft dan geen btw meer bij je klanten in rekening te brengen en dus ook niet meer af te dragen. Ook mag je de btw over je zakelijke inkopen dan niet meer terugvragen. Het voordeel van de KOR is dat je administratie er een stuk makkelijker van wordt. In sommige gevallen hoef je zelfs helemaal geen aangifte omzetbelasting meer te doen. Een nadeel van de KOR is echter dat je ook geen btw terug kan vragen over grote investeringen. Het is daarom de moeite waard om vooraf goed af te wegen wat voor jou voordeliger en makkelijker zal zijn.

Tip: Bewaar je bonnetjes, afschriften en facturen goed. Voor ondernemers is het verplicht om de administratie minimaal zeven jaar te bewaren. Dat mag digitaal of op papier.

Inkomstenbelasting

Voordat je ondernemer werd en zakelijk belasting moest gaan betalen, was je inkomstenbelasting waarschijnlijk vrij eenvoudig. Je werkgever heeft de belasting vooraf al ingehouden op je salaris en alles netjes doorgegeven. Op basis van die gegevens en de andere gegevens die bij de belastingdienst bekend zijn over jou, is je belastingaangifte al voor je ingevuld. Je hoeft deze meestal alleen even goed door te lezen en eventuele correcties door te geven.

Als ondernemer ziet de aangifte van je inkomstenbelasting er een stukje anders uit. Je bent als ondernemer je eigen werkgever, dus is het ook aan jou om zelf je inkomsten door te geven. In de eerste jaren van je ondernemerschap betaal je je inkomstenbelasting achteraf , omdat het in het begin lastig is om vooraf in te schatten hoeveel omzet je met je onderneming zult draaien.

Een belangrijke vraag die je moet stellen voor je met deze belasting zakelijk aan de slag gaat, is of je voor de Belastingdienst een ondernemer bent. Dat je dit automatisch bent zodra je je bij de KVK inschrijft, is een veel gemaakte foute aanname. Je bent voor de belasting namelijk pas ondernemer als je aan een aantal voorwaarden voldoet:

• Je onderneming is zelfstandig, je bepaalt zelf hoe je je werk doet
• Je maakt een redelijke winst, dus geen structureel verlies
• Je beschikt over voldoende (start)kapitaal en een buffer
• Je besteedt minimaal 1.225 uur aan je onderneming per jaar
• Je loopt risico’s, bijvoorbeeld wanneer opdrachtgevers niet betalen
• Je promote je bedrijf, bijvoorbeeld via je website, socials of advertenties
• Je bent persoonlijk aansprakelijk voor de schulden van je bedrijf
• Je hebt meerdere zakelijke of particuliere opdrachtgevers of klanten

Dit is een behoorlijke lijst en misschien vind je het lastig om op basis hiervan in te schatten of je voor de Belastingdienst een ondernemer bent. Gelukkig heeft de Belastingdienst hier zelf een fijne test voor ontwikkeld: de ondernemerscheck.

Tip: veel aftrekposten waar je als ondernemer gebruik van mag maken, worden niet automatisch door de Belastingdienst meegenomen in je aangifte. Zoek daarom zorgvuldig uit waar je gebruik van mag maken. Over hoe je precies inkomstenbelasting doet, dat lees je in onze blog met tips voor een correcte belastingaangifte.

Waar doe ik belastingaangifte?

Wanneer je met de belasting zakelijk aan de slag gaat, gebruik je daar twee verschillende portalen voor. De aangifte omzetbelasting doe je maandelijks, per kwartaal of jaarlijks via het portaal voor ondernemers van Mijn Belastingdienst Zakelijk. De aangifte inkomstenbelasting doe je eens per jaar in de lente via Mijn Belastingdienst. Bij beide portalen log je eenvoudig in met je DigiD of door middel van eHerkenning.

Vind je het lastig om belastingaangifte te doen of wil je je tijd liever aan je core business of bedrijfsontwikkeling besteden? Dan kun je overwegen om een boekhouder in te schakelen. Zeker de aangifte inkomstenbelasting laten veel ondernemers uitvoeren door een boekhouder. De aangifte omzetbelasting is minder complex en daardoor eenvoudiger om zelf uit te voeren.

Bij Mijn online start zijn we inmiddels meer dan bekend met hoe de belasting zakelijk in elkaar steekt. Heb je nog steeds vragen of wil je meer weten? Lees dan ook eens onze andere blogs! Je mag je vragen uiteraard ook aan ons stellen, dan helpen wij je verder.